El Banco Central comienza a cazar evasores fiscales imponiendo límites a transacciones con tarjetas

El Banco Nacional de Ucrania ha impuesto restricciones a las transferencias salientes de una tarjeta bancaria a otra, también conocidas como transacciones peer-to-peer (P2P). Las transacciones de una persona física no pueden superar las 150.000 ryans al mes (3.700 dólares) en todas las cuentas bancarias abiertas en un mismo banco.

Los límites no se imponen a los voluntarios con un estatus legítimo ni a las personas cuyos ingresos sean superiores a 150.000 hryvnias al mes (3.700 dólares) con la condición de que dichos ingresos puedan probarse legítimamente ante el banco.

El comunicado del banco central indicó que esta medida durará seis meses y es temporal.

El noventa y ocho por ciento de los clientes no deberían sentir tales restricciones ya que sus transferencias mensuales están dentro del monto especificado, afirmó NBU en el comunicado de prensa.

Cómo se relacionan las transacciones P2P con la evasión fiscal en Ucrania

Las restricciones levantadas se vienen discutiendo desde mayo de 2024 y actualmente son una medida clave del banco central para luchar contra las “caídas”.

Los droppers son personas que proporcionan sus datos bancarios, códigos PIN e incluso acceso a la banca web a un tercero y obtienen recompensas por utilizar las tarjetas para realizar transacciones. Dichas transacciones no reflejan ingresos reales: las tarjetas se utilizan como herramientas de tránsito para distribuir ingresos ilegales.

Un retrato típico de una víctima es el de un hombre de entre 18 y 34 años que puede ser un estudiante, un desplazado interno de la línea del frente, un individuo sin trabajo o un sector económicamente vulnerable de la población, según el comunicado de la Policía Cibernética.

En Ucrania, una persona debe pagar el 18 por ciento de impuesto sobre la renta y el 1,5 por ciento de impuesto militar siempre que obtenga cualquier tipo de ingreso.

Pero no hay impuestos sobre las transacciones con tarjetas, por eso pueden usarse para transferir ingresos no autorizados que nunca se mencionan en ninguna declaración financiera o fiscal, alimentando una economía sumergida.

“Es difícil estimar la magnitud del problema del uso de ‘drops’ debido a la imitación del comportamiento habitual de una persona física, pero en general, hay decenas de miles de cuentas ‘durmientes’ y ya activas en el sistema”, se lee en el comunicado del NBU.

Las gotas pueden prestar sus servicios a terceros por una sola vez o trabajar regularmente entregando sus tarjetas para su uso.

El Banco Central informó sobre la ruptura de relaciones con 80.000 clientes de «varios de los bancos más grandes», ya que trabajaban como sucursales. El Banco Nacional estima que el déficit presupuestario de Ucrania asciende a 1.000 millones de grivnas (24,4 millones de dólares) de ingresos fiscales mensuales, informó el NBU a Ukrinform.

Por ejemplo, los casinos online ilegales suelen utilizar los drops para pagar drogas y productos sujetos a impuestos especiales cuando no se paga ningún impuesto especial.

¿Por qué los voluntarios ucranianos están excluidos de las restricciones?

Los voluntarios de Ucrania se mostraron insatisfechos con el anuncio de las restricciones, por lo que el banco central de Ucrania mantuvo varias discusiones sobre el diseño de futuras normas.

La razón de esto es que los voluntarios reciben donaciones a través de transacciones con tarjetas y destinan enormes sumas de dinero necesarias para donar a iniciativas contra la invasión rusa de Ucrania.

Según un estudio de Deloitte Ucrania, el 92 por ciento de los ucranianos dona dinero al ejército con frecuencia o de manera regular. La mayoría dona entre 50 y 200 grivnas (entre 1 y 5 dólares) por semana.

Pero los voluntarios destinan donaciones para proporcionar a los militares centrales eléctricas, camionetas y drones: la suma total de dinero en efectivo que los voluntarios individuales pueden reunir puede alcanzar varios miles o incluso un millón de grivnas.

Por eso temían que las restricciones del NBU pusieran en peligro la ayuda al ejército por parte de los ucranianos. El banco central respondió excluyendo a los voluntarios de las restricciones.

Pero para evitar eludir las medidas, el regulador creó cinco criterios para los voluntarios. A pesar de la reticencia del Banco Nacional con respecto a estos criterios, Forbes Ucrania proporcionó detalles.

El individuo debe estar registrado como voluntario y las donaciones deben ser su actividad bancaria habitual. El titular de la tarjeta debe proporcionar una carta de una agencia gubernamental/unidad militar/fondo de beneficencia sobre la cooperación en la recaudación de fondos, así como información sobre los montos, las condiciones y el propósito de las donaciones. La información de las redes sociales e Internet debe proporcionar pruebas de que los voluntarios utilizaron el dinero asignado para cubrir las necesidades del ejército.

Las restricciones a las transacciones P2P no son el fin

El Banco Nacional anunció más medidas para combatir la evasión fiscal a través de transacciones con tarjetas.

Entre ellas, se encuentra la aprobación del proyecto de ley n.º 11043, que aumenta las multas por infringir las normas de la legislación de pagos y establece normas legítimas para el envío de datos sobre los envíos a la policía cibernética de Ucrania. El BNU también presentará enmiendas a la legislación de pagos en general, para adoptar medidas más restrictivas y punitivas contra los envíos de datos.

El banco central también creará una fuente de datos para los bancos con clientes cuyas tarjetas fueron utilizadas en los esquemas de entrega.

Los bancos y las entidades no bancarias tendrán mayores requisitos para los pagos, de modo que no violen las reglas. El sector financiero también desarrollará indicadores, reglas y modelos para detectar comportamientos atípicos de los clientes que podrían indicar un esquema de abandono.

«Esta medida no detendrá por completo el sistema de pagos en la sombra, pero hará que las redes de pago en línea sean más caras de operar al dividir las transacciones y atraer más pagos en línea», citó Yurii Haidai, economista del Centro de Estrategia Económica, en su blog.

Haidai cree que las restricciones a las transferencias salientes no serán suficientes para combatir el esquema y el NBU impondrá restricciones a las transferencias entrantes. Estas medidas pueden afectar la evasión fiscal entre los minoristas en línea cuando las tiendas en línea utilizan transacciones con tarjeta en lugar de confirmar legalmente la compra.